QU'EST-CE QU'UNE SARL FAMILIALE ?

DÉFINITION DE LA SARL DE FAMILLE

La SARL de famille est une forme particulière de Société à Responsabilité Limitée (SARL), spécialement réservée aux membres d’une même famille. Sont considérés comme membres d’une même famille, les ascendants, descendants, frères et sœurs, conjoints et partenaires liés par un PACS.

Sur le plan juridique, la SARL de famille fonctionne comme une SARL classique : la responsabilité des associés est limitée à leurs apports et la société est soumise aux mêmes règles de gestion. Toutefois, elle se distingue par une option fiscale exclusive : la possibilité d’opter pour l’impôt sur le revenu (IR) au lieu de l’impôt sur les sociétés (IS), régime par défaut des SARL traditionnelles.

Concrètement, cela signifie que :

Les résultats de la société sont directement imposés entre les mains des associés, au prorata de leurs parts dans le capital social.

Il n’y a pas de double imposition : la société ne paie pas d’impôt en son nom propre, contrairement aux sociétés soumises à l’IS.

Chaque associé reporte sa quote-part de bénéfice ou de déficit sur sa déclaration personnelle de revenus, ce qui peut permettre d’optimiser la fiscalité en fonction de la situation personnelle de chacun.

Ce mécanisme de transparence fiscale présente un avantage majeur pour les investisseurs en location meublée, qu’ils soient en LMNP ou en LMP : il permet de bénéficier pleinement des régimes fiscaux attractifs (amortissement des biens, charges déductibles, exonération sur les plus-values à long terme), tout en conservant une gestion collective du patrimoine immobilier familial.

La SARL de famille se révèle ainsi être un outil puissant pour combiner rentabilité locative, transmission patrimoniale facilitée et fiscalité allégée, particulièrement dans le cadre de projets d’investissement immobilier en meublé.

BON À SAVOIR

L’option pour l’IR doit être unanime entre tous les associés et peut être exercée lors de la création ou ultérieurement.

Elle est révocable sous certaines conditions.

En cas d’arrivée d’un nouvel associé extérieur au cercle familial, la SARL perd automatiquement la possibilité d’être à l’IR et bascule à l’IS.

POUR QUI ?

La SARL de famille s’adresse principalement à ceux qui souhaitent conjuguer projet immobilier familial et optimisation fiscale durable. Ce cadre juridique séduit de nombreux profils d’investisseurs et répond à des besoins patrimoniaux très variés.

Les investisseurs familiaux : investir et gérer un patrimoine ensemble

Vous projetez d’acheter un bien immobilier en commun avec vos parents, vos frères et sœurs, vos enfants ? La SARL de famille est parfaitement adaptée pour :

Mutualiser les apports financiers ;
Structurer la propriété autour d’une gouvernance claire (statuts, gérance) ;
Faciliter la prise de décisions en encadrant les droits et obligations de chaque associé.

En regroupant les forces familiales, la SARL de famille permet d’accéder à des biens plus ambitieux, tout en sécurisant les relations grâce à un cadre juridique protecteur.

Les familles souhaitant anticiper la transmission de biens immobiliers

Préparer sa succession sans attendre est une stratégie patrimoniale prudente et efficace. La SARL de famille offre aux familles :

La possibilité de transmettre progressivement les parts sociales (par donations ou ventes), avec un coût fiscal souvent réduit grâce aux abattements et décotes ;
Une gestion simplifiée de l’héritage : au lieu de diviser les biens matériels, ce sont les parts de la société qui sont transmises, évitant les conflits d’indivision.

La SARL de famille devient ainsi un outil idéal pour protéger ses héritiers, tout en conservant la maîtrise de la gestion du patrimoine immobilier sur plusieurs générations.

Les loueurs en meublé : optimiser rendement et transmission

Vous êtes loueur en meublé ou vous envisagez de le devenir ? La SARL de famille est particulièrement pertinente pour :

Exploiter efficacement un patrimoine immobilier en location meublée, en bénéficiant du régime fiscal BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) ;
Maximiser la rentabilité locative grâce à l’amortissement des biens, permettant de réduire l’assiette imposable des loyers perçus ;
Préparer la cession ou la transmission du patrimoine locatif à des conditions fiscales optimales.

Que vous soyez LMNP (Loueur en Meublé Non Professionnel) ou LMP (Loueur en Meublé Professionnel), la SARL de famille constitue un véhicule juridique agile et fiscalement attractif pour sécuriser votre investissement et préparer l’avenir.

BON À SAVOIR

La SARL de famille est particulièrement recommandée pour les projets en location meublée, sous statut LMNP ou LMP.

Son fonctionnement transparent et sa souplesse fiscale en font un levier puissant pour optimiser à la fois les revenus locatifs et la transmission patrimoniale.

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LE STATUT LMNP OU LMP

DES REVENUS LOCATIFS PEU OU PAS FISCALISÉS

En SARL de famille, le choix du statut LMNP ou LMP permet de déduire les charges, d’amortir le bien immobilier et, pour les LMP, d’imputer les déficits sur le revenu global.

Résultat : dans la grande majorité des cas, les loyers perçus sont nets d’impôt, optimisant ainsi la rentabilité de votre investissement locatif.

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REPORT DE L'AMORTISSEMENT

UN LEVIER POUR DES LOYERS NETS D'IMPÔT

En SARL de famille, l’excédent d’amortissement non utilisé est reportable sans limite de durée.

Cela permet de neutraliser durablement les revenus locatifs futurs, garantissant ainsi des loyers nets d’imposition sur le long terme.

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RÉGIME DES PLUS-VALUES DES PARTICULIERS

VALORISEZ SANS ALOURDIR VOTRE FISCALITÉ

En SARL de famille sous statut LMNP, la revente du bien bénéficie du régime avantageux des plus-values immobilières des particuliers : exonération d’impôt après 22 ans et exonération totale de prélèvements sociaux après 30 ans, sans risque d’imposition professionnelle lourde.

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CESSION DES PARTS SIMPLIFIÉES

UNE TRANSMISSION FLUIDE ET AVANTAGEUSE

La cession de parts sociales dans une SARL de famille est plus simple et fiscalement allégée qu’une vente immobilière classique.

Elle facilite la transmission du patrimoine tout en réduisant les droits d’enregistrement, offrant ainsi une gestion patrimoniale souple et sécurisée

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LES ATOUTS DE LA SARL DE FAMILLE

Opter pour une SARL de famille dans le cadre d’un investissement immobilier, et notamment en location meublée, offre une combinaison unique de souplesse, d’efficacité fiscale et de protection patrimoniale. Voici en détail pourquoi ce statut est un atout stratégique pour votre projet.

SARL DE FAMILLE

UN CADRE FISCAL SOUPLE POUR INVESTIR EN FAMILLE !

Vous envisagez de louer un appartement déjà meublé ? Vous projetez un achat immobilier en famille et souhaitez préserver l’équilibre entre rendement, solidarité et transmission ? Ou bien vous détenez déjà un patrimoine conséquent que vous aimeriez transmettre sans alourdir la charge fiscale ?

Dans chacun de ces scenarii, la SARL de famille offre un cadre légal à la fois souple et protecteur. Trop souvent reléguée au rang des statuts « techniques », cette structure sociétale combine une gestion collective maîtrisée, une fiscalité avantageuse sur les revenus locatifs et des mécanismes de transmission optimisés.

Autrement dit, elle vous permet de transformer vos ambitions patrimoniales en un projet cohérent : pérenniser l’actif familial, sécuriser vos proches et maximiser votre rentabilité sans sacrifier la simplicité de fonctionnement.

POURQUOI CONFIER LA GESTION DE VOTRE SARL DE FAMILLE À UN CABINET D'EXPERTISE-COMPTABLE ?

Créer et gérer une SARL de famille représente une formidable opportunité patrimoniale, mais aussi un engagement administratif et fiscal important. La complexité croissante des règles comptables, fiscales et déclaratives impose rigueur, expertise et anticipation à chaque étape de la vie de la société.

Faire appel à un cabinet d’expertise comptable spécialisé, comme LMNP EXPERT By Cristalis, c’est bénéficier d’un partenaire de confiance qui vous accompagne durablement pour maximiser vos avantages et sécuriser votre projet.

UNE GESTION COMPTABLE & FISCALE CLÉ EN MAIN

Comptabilité complète (enregistrement, bilan, compte de résultat) + Déclarations fiscales assurées (liasse 2031 ou 2065 selon votre régime) + Conformité garantie (respect des obligations IR, LMNP, LMP)

TRANSMISSION PATRIMONIALE OPTIMISÉE

Choix fiscal optimisé (IR, LMNP/LMP) selon votre projet + Amortissements maximisés (loyers nets d’impôt) + Cessions sécurisées (anticipation des plus-values)

TRANSMISSION PATRIMONIALE OPTIMISÉE & SÉCURISÉE

Cession progressive (parts sociales transmises en douceur) + Fiscalité allégée (abattements et décotes optimisés) + Patrimoine préservé (transmission anticipée et sécurisée)

UN ACCOMPAGNEMENT EXPERT & RÉACTIF

Interlocuteur unique pour un suivi sur-mesure + Stratégie adaptée aux évolutions fiscales + Outils en ligne pour une gestion simplifiée.